中央差旅费管理办法主要包括以下方面：

适用范围：适用于中央和国家机关，以及参照公务员法管理的事业单位。
差旅费定义：指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。
出差审批制度：中央单位应当建立健全公务出差审批制度，从严控制出差人数和天数，严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。
城市间交通费：工作人员因公到常驻地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。出差人员应当按规定等级乘坐交通工具，未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。到出差目的地有多种交通工具可选择时，应选乘经济便捷的交通工具。乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销，每人次可以购买交通意外保险一份。
住宿费：指工作人员因公出差期间入住宾馆发生的房租费用。财政部分地区制定住宿费限额标准，部级及相当职务人员住普通套间，司局级及以下人员住单间或标准间。出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。
伙食补助费：对工作人员在因公出差期间给予的伙食补助费用，按出差自然（日历）天数计算，按规定标准包干使用。
市内交通费：指工作人员因公出差期间发生的市内交通费用，按出差自然（日历）天数计算，每人每天80元包干使用。
报销管理：出差人员应当严格按规定开支差旅费，费用由所在单位承担，不得向下级单位、企业或其他单位转嫁。城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。伙食补助费按出差目的地的标准报销，在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地的标准报销。市内交通费按规定标准报销。未按规定开支差旅费的，超支部分由个人自理。

中央差旅费管理办法的最新修订

中央差旅费管理办法的最新修订主要体现在以下方面：

差旅费标准调整：改变原先全国统一的差旅费标准，明确由各省、自治区、直辖市和计划单列市财政厅（局）按照分地区、分级别、分项目的原则制定，并根据经济社会发展水平、市场价格及消费水平变动情况适时调整。
加强审批管理：要求中央单位应当建立健全公务出差审批制度，从严控制出差人数和天数；严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模。
规范财务报销：强调住宿费、机票支出等按规定用公务卡结算，财务部门应当严格按规定审核差旅费开支。
明确责任追究：对于违反办法规定的行为，依法依规追究相关单位和人员的责任。

中央差旅费管理办法的实施细则

中央差旅费管理办法的实施细则涵盖以下要点：

差旅费预算控制：
- 预算编制：各单位应根据实际情况制定差旅费预算，预算编制应当参照预算基准，经过合理核算和审核后报上级单位批准。
- 预算执行：各单位应按照批准的预算执行差旅费支出，不能超出预算范围。如确需超出预算，需事先报请批准。
- 预算监控：各单位应加强对差旅费预算执行情况的监控，发现超预算行为应及时纠正并追究有关责任人的责任。
差旅费报销：
- 报销范围：差旅费报销范围应包括交通费、住宿费、餐费、通讯费、邮寄费、保险费等相关差旅费用。
- 报销标准：各项差旅费用应按照有关规定执行，不得超出规定标准。
- 报销凭证：差旅费报销应提供相关凭证，如票据、行程单、交通票等，凭证应真实、完整、合法有效。
- 报销时限：差旅费报销应在出差结束后及时办理，超时报销需经过上级主管部门批准。
- 支付方式：差旅费应通过银行转账等电子支付方式进行，不得以现金形式支付。
- 审批程序：差旅费报销应按照有关程序进行审批，不得出现“一人报销、一人审批”的情况。
- 违规处理：对于违反中央和国家机关差旅费管理办法规定的行为，应依据有关法律、法规和规章予以处理。
- 管理建议：制定详细的差旅费预算编制、执行、监控制度，确保预算合理、科学、透明；加强差旅费支出的管理和监督，对于超预算和超标准支出要及时发现并严肃处理；加强对差旅费用凭证的管理，确保凭证真实、完整、合法有效；制定差旅费支付程序规范，严格控制现金支付；健全差旅费审批制度，严格按照程序审批，杜绝一人报销、一人审批的情况；对于违反差旅费管理办法规定的行为，应依据相关法律、法规和规章予以处理，形成震慑效应。

中央差旅费管理办法的案例分析

以下是一些与中央差旅费管理办法相关的案例分析：

案例一：某单位工作人员甲因公出差，前往北京参加会议，发生差旅费用共计3000元。甲向单位提交了差旅申请，并提供了一份行程安排和住宿。单位审核后，认为甲的差旅符合规定，同意报销差旅费用。甲按照单位要求，通过公务卡支付了差旅费用，并提交了相关给税务部门或代理机构进行报销。
案例二：某单位工作人员乙因公出差，前往上海参加会议，发生差旅费用共计2500元。乙向单位提交了差旅申请，并提供了一份行程安排和住宿。单位审核后，认为乙的差旅符合规定，同意报销差旅费用。乙按照单位要求，通过公务卡支付了差旅费用，并提交了相关给税务部门或代理机构进行报销。
案例三：某单位工作人员丙因公出差，前往深圳参加会议，发生差旅费用共计4000元。丙向单位提交了差旅申请，并提供了一份行程安排和住宿。单位审核后，认为丙的差旅不符合规定，不予报销差旅费用。在行政事业单位差旅费的实际操作中，还存在一些问题，如单位对差旅费把关审核不严，造成报销混乱；业务报销人员与财会人员对政策文件理解出现偏差等。对于培训学习或参会文件的审查，需要关注参会对象、培训时间、费用自理情况、培训地点等方面。