公司财务报销制度及报销流程

借支管理规定

出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。其他临时借款，如业务费、辅助材料费、办公费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。各项借款金额超过05000元应提前33-55天通知财务部备款。借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。借款实行“前款不清，后款不借”原则，员工在财务部有借款余额或上次借款尚未归还或核销的，除非有特殊情况，否则不允许再次借款。费用报销时，应先归还借款，当年12月31前的借款尚未核销的，如无特殊情况，一律从工资或奖金中扣回。

借款流程

借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。审批流程：主管部门经理审核签字->财务经理复核->总经理审批。财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

日常费用报销制度

报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；注明附件张数；金额大小写须一致；简述费用内容或事由。按规定的审批程序报批。费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单；须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单；部门经理审核签字->财务部门复核->总经理审批->到出纳处报销。

专项支出财务报销制度及流程

专项支出主要包括固定资产购置、事务所咨询费用、行业费用如排污费、许可证等。填写申请：相关填写《专项支出费用申请单》并报批。报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。结账报销：资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，其他项目凭代理合同或行政发票，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；按资金支出规定审批程序审批；财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；若需提前借款，应按借款规定办理借支手续。

以上就是公司财务报销制度及报销流程的主要部分，涵盖了借支管理规定、借款流程、日常费用报销制度和专项支出财务报销制度及流程。这些制度和流程旨在确保公司的财务运作有序、合规，同时保证公司资产的合理使用和保护。