企业差旅费报销管理规定

为了规范企业差旅费的管理，深入强化财务管理和控制开支，依据相关指导意见，结合企业实际情况，特制订本规定。以下是具体内容：

一、差旅费范围

1. 定义：本规定所述差旅费包含工作人员出差期间发生的交通费、住宿费及企业核发的伙食补助。
2. 其他费用：为节省开支，修理费、办公费（50元以上）、低值易耗品等差旅费以外的其他费用，须经主管领导和总经理同意。
3. 招待费：招待费由企业领导统一审批。部门责任人需要招待时，须办理审批手续，其他人员不得发生招待费。
4. 报销其他费用：报销其他费用（如招待费、办公费等）时，必须与差旅费报销单分开粘贴，并另填写费用报销单，经审批人审批签字后方可办理报销手续。

二、出差审批

1. 审批程序：
   • 企业经营层领导、中层管理人员、助理及其他职员因公出差须填写出差审批单，并按归口分级管理程序办理审批手续。
   • 经营层因公出差时，副职经总经理审核后报董事长审批；总经理直接报董事长审批。
   • 中层正职因公出差时，根据主管领导复核，总经理审核及董事长审批程序办理。
   • 中层副职及经理助理因公出差时，根据部门经理复核，主管领导审核，总经理审批程序办理。
   • 其他职员因公出差时，根据部门经理复核，主管领导审核，总经理审批程序办理。
2. 登记手续：企业经营层领导、中层干部、经理助理及其他职员按程序办理审批手续后，须在综合办公室办理登记手续；对于参与各类培训学习的人员，亦须到人事部登记立案。

三、借款程序

1. 出差人员借款：出差人员持经批准的出差审批单方可到资产财务部办理借款手续。
2. 付款审批单：借款人必须使用统一印制的付款审批单，在付款用途栏须注明出差事由及地点，并根据出差审批步骤办理财务借款手续。
3. 正式办理借款：付款审批单审批同意后方可到资产财务部出纳处正式办理借款。
4. 培训工作人员借款：外出参加培训的工作人员办理借款时，必须提供相关文件，如企业领导同意培训的文件、企业下达的培训通知单及其他证明文件。
5. 欠款处理：工作人员若欠企业款项未归还者，将不予办理借款。

四、报销程序

1. 报销时间：出差人员须在回企业后一周内，持填写完整的费用（差旅费）报销单及出差审批单到资产财务部报销。
2. 共同费用报销：出差期间发生的共同费用，报销单据需有同行人员署名。
3. 报销流程：
   • 企业职员报销程序：出差人员完整填写费用（差旅费）报销单，部门经理签字，报销会计稽核，审计人员审核，财务部经理签字，主管领导签字，总经理审批，资产财务部报销冲账、还款或支付余款。
   • 企业领导报销程序：企业领导完整填写费用（差旅费）报销单，报销会计稽核，审计人员审核，财务部经理审签，总经理签字，董事长签批，资产财务部报销冲账、还款或支付余款（对于超出300元以上的招待费及其他费用，必须事先经总经理同意，超出1500元以上的必须事先报董事长审批方可发生）。

五、报销票据要求

1. 票据合法性：全部报销票据必须为国家税务部门监制、当年度内有效的正式税务发票，并加盖有开票单位发票专用章或财务专用章，否则按无效票据处理并不予报销。
2. 票据时间：粘贴票据的时间应为出差期间内，不在出差期间的票据不予报销。
3. 票据类型：如报销单据中粘贴有出差期间开支的娱乐休闲型票据，企业将不予报销并对报销人给予处罚。
4. 报销单填写：报销单要按所列项目填写，要求书写工整，不得草书，更不能有涂改、乱划或其他修改痕迹。

六、差旅费报销天数要求

1. 报销天数计算：报销天数根据交通工具出发时间到返回时间计算，当日12点之前出发及12点以后返回按一天计算，反之则按半天计算。
2. 出差天数填写：出差天数必须清楚填写往返日期及往返地点。

七、监督管理

1. 报销审核：财务部门在审核报销单据时，应严格把关，确保报销费用的真实性和合理性。
2. 违规处理：凡报销差旅费人员有虚报情形时，企业将对报销人处以虚报金额2倍的罚款；其部门直接管理者须承担连带责任，处以虚报金额30%的处罚。
3. 记录保存：公司应对差旅费的发放和报销进行记录，并保留相应的发放证明和相关凭证。

八、地域分类标准

          地域分类：中国大陆境内地域分为A、B两类。其中，A类地域包括北京、上海、天津和重庆等4个直辖市，各省（自治区）省会城市和深圳；B类地域包括除A类地域以外的其他地域。

以上就是企业差旅费报销管理规定的详细内容，希望对您有所帮助。