出纳费用报销通常包括以下基本步骤：

• 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单，确保单据齐全、内容准确无误。
• 部门经理对报销单进行审核签字，确认报销事项的真实性和合理性。
• 财务部门对报销单进行复核，包括对发票的合法性、金额的准确性等进行审查。
• 总经理进行审批，决定是否同意报销。
• 审批通过后，报销人将报销单交至出纳处进行报销。出纳需仔细核对审批手续是否齐全，确认无误后向报销人支付款项，并要求报销人在领款凭证上签字。

常见的出纳费用报销规定

常见的出纳费用报销规定包括以下方面：

• 原始发票单据应符合要求，包括日期、商品名称、单价、数量、金额等信息齐全，盖有开票单位的发票专用章。涂改、大小写不符、假发票以及未盖章的收据一律不予报销。
• 费用报销单的填写要规范，需按性质分类、分次、分页粘贴填制，差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。
• 报销的程序通常为：经办人→部门主管审核→分管副总经理审核(或总经理)→董事长签字→财务部经理审核→出纳付款结算。在总经理审批权限内的报销程序为：经办人→部门主管审核→分管副总经理审核→总经理签字→财务部审核→出纳付款结算。同一项目支出、单笔支出不得分开金额报销。

出纳费用报销的注意事项

出纳在费用报销过程中需要注意以下事项：

• 对于差旅费报销，票据应合法、内容真实、书写规范、金额准确、印章齐全。差旅费报销单应正确填写出差日期、路线、乘坐工具、各项补贴等信息，报销所附票据要保留有效日期。员工出差回公司后应在规定时间内报销账目，报销单据需先由部门经理审核签字，再送财务审核无误后经总经理签批后到出纳员报销结算。
• 原材料采购报销需先填写采购计划或请款单，报请总经理签批后，财务方可办理付款。采购完毕入厂后需仓库保管员验收入库，经手人持原材料入库单及发票到财务办理结算或付款。
• 零星采购及维修费用报销，生产经营过程中需零星采购物品，需先填借款单，总经理签批后财务付款，采购完毕交于专管员，经验收核实后专管员签字，经手人持验收单及发票经总经理签批后，财务审核无误，出纳办理付款或结算。维修费用报销应由经手人持维修清单及发票，总经理签批后到财务审核、报销。
• 报销的前提是报销人必须取得合法有效的报销单据（发票），报销发票单位名称需写全称，项目部租赁房屋需以单位名义签协议、并需对方开据房屋租赁专用发票，原则上跨年度发票不允许报销，发票内容与报销单内容一致，具体项目上发生的费用需填写对应的项目号、项目名称，报销单上需写明所附单据数量。
• 单笔报销总额超过一定金额（如 2000 元），需要提前一天通知财务备款。

不同企业出纳费用报销流程差异

不同企业的出纳费用报销流程可能存在一定差异：

• 一些具有一定规模的企业，在员工进行费用报销时，需要由部门经理、财务部、财务总监、总经理分别签字，并审批通过后才可以放款。
• 而有些企业可能会简化流程，例如部分环节的审批可以通过网络流程系统进行，提高效率和准确性。

优化出纳费用报销流程的方法

以下是一些优化出纳费用报销流程的方法：

• 参考华为的费用报销流程，实现费用报销 IT 流程化处理。员工上网填报费用报销信息，信息流转到主管处，主管确认后再由上级权签人审批。同时，报销人员将费用报销单打印出来，附上相应发票，提交给部门秘书，由秘书集中将部门的费用报销单快递至财务共享中心。财务共享中心签收后，出纳集中打款，会计做账。
• 利用移动报销系统，如悦报销，员工拍照上传和关联电子发票，领导随时随地审批，不受时间和地域限制。系统还可根据部门、角色、报销金额等灵活设置流程转向至相应的审批人，全过程费用控制，精细化费用管控，关联所在部门的实时预算使用情况，提高审批效率。
• 公司应制定详细的报销流程，明确各级审批人员的职责，合理设置报销额度，推广移动办公，将报销审批权从财务部门分离，加强报销管理，建立报销台账和电子化报销系统。