经费报销通常包括以下步骤：

• 原始凭证初审 对原始凭证的真实性、合法性和准确性进行审查。原始凭证应具备填制单位公章、经费审批人签署意见、经办人员签章、经济业务的用途等要素。对于记载不准确、不完整的原始凭证，要求其更正、补充。同时，原始凭证的填写要符合规定，不得涂改，大小写金额必须相符，单式凭证用蓝黑墨水钢笔书写，多联套写凭证可用圆珠笔及双面复写纸复写，不得分张单写。
• 报销单据整理 统一使用会计核算中心提供的报销单据和汇总凭证，所附原始凭证根据经费来源按用途详细分类并平整粘贴，从左到右依次排列，按票据大小粘贴。汇总凭证要准确填写汇总金额及所附原始凭证张数，办理结报时要明确支付申请占用的预算指标和使用的会计科目。
• 办理报销手续
  • 支出费用报销：报销会议费须附会议通知、会议预算表及会议报到名册；报销接待费须附接待标准和审批表；报销大额装修费须附相关审批文件；购买专控物品要按规定程序先报批后统一采购，属于政府采购范围的，须按政府采购程序办理。另外，资金结算中，须转账支付的业务，不得采用现金支付。
  • 收入项目办理：报账会计应及时向财政部门申请各项经费，防止本单位经费出现红字。若属本单位预算外收入的款项，应及时上缴财政专户，不得私存或存入其它账户。对本单位在业务活动中与其他单位或个人发生的一些预收、代管款项，由报账会计负责缴（划）到会计核算中心统一核算账户，并将有关缴（划）款凭证交与会计核算中心前台出纳受理，经审核无误后予以入账。

不同企业的经费报销流程差异

不同企业的经费报销流程可能存在以下方面的差异：

• 报销标准 例如在差旅费用方面，不同企业对于住宿、交通等的报销额度和标准可能不同。有些企业可能对不同职级的员工设定不同的报销标准，而有些企业可能会根据出差城市的消费水平来调整报销额度。
• 审批流程 审批的层级和权限可能有所不同。有的企业可能审批层级较少，而有的企业可能需要经过多个部门和领导的审批。
• 报销范围 对于可报销的费用项目，不同企业的规定可能不同。比如某些企业可能允许报销一定额度的娱乐费用，而其他企业则不允许。

经费报销流程中的注意事项

在经费报销流程中，需要注意以下事项：

• 实物资产 购买原材料、机器设备、办公用品等实物资产时，要检查是否有入库单，入库单的签章、审批手续是否齐全，是否有采购合同、质量验收合格证明，发票日期和金额是否与采购合同对应，是否有从第三方开票，成本费用率是否合理等。
• 租金发票 要有行政办公部门的审核确认手续，且发票日期和金额要与房屋租赁合同吻合。
• 业务招待费用 报销业务招待费要有经办人、部门经理甚至公司总经理的审核签批，大额发票要有消费清单，以防被认为是虚假消费。
• 差旅费 差旅费报销单内容要填写齐全，所附车票、餐饮、住宿、交通费发票要与出差地相符，人员和人员名单要与派出人数吻合。
• 会务费 会议费报销要有会议通知、议题、参会人员名单、签到表等资料，不能有与会议无关的费用列支。
• 运费 运费报销要有报销单，起运地和运达地要与报销单相吻合，不能由起运地和运达地以外的车辆运输，运输价格不能波动过大。
• 加油费 报销的加油费要为本公司车辆，公司账面上要有车辆，加油费总额不能超过车辆理论行车的最大油耗量。
• 水电费 水电费报销，发票上的字码要与水表、电表的字码相符，要与本公司的产能相吻合。

如何优化经费报销流程

优化经费报销流程可以考虑以下步骤：

• 明确责任人 确定专门负责经费报销流程的制定和监督，以及员工培训和指导的责任人，确保流程顺利执行。
• 设定标准和规范 设定经费报销的标准和规范，明确各种费用的报销范围和标准，规定各个环节的处理方式和时间，以及审核和审批的流程和标准，确保报销的透明度和合规性。
• 利用数字化工具 采用在线填写、上传发票和凭证、在线审批和报销等功能的数字化工具，提高报销效率和准确性，减轻员工和企业负担，增加透明度，减少人为干预，保证报销公正性。

经费报销流程的相关法律法规

经费支出的审批应遵循一定原则，如坚持勤俭节约、专款专用、先批后支。审批权限也有明确规定，例如日常办公经费支出500元以下的，由需购买部门提出申请，经主管领导批准后，由财务人员执行；大额会议费支出，根据财政预算定额标准由财务人员核定会议费支出标准，经主管领导批准后执行；各类专项经费的支出，有关部门需列出详细支出科目，经分管所长同意后，由所长批准，由财务人员执行等。同时，取得的报销票据必须以真实交易为基础，填写规范准确，项目齐全，字迹清楚，不得涂改，且需由经办人、部门领导、所长签字后，财务部门才能予以报销。